Runda finansowania w ciągu dwunastu miesięcy.
Due diligence to test warunków skrajnych, który sprawdza, czy twoje dane finansowe zostały kiedykolwiek sporządzone z myślą o weryfikacji przez osobę zewnętrzną, która ci nie ufa.
CFO na godziny
CFO na godziny dla startupów i rozwijających się firm technologicznych
Numminen Advisory to firma z siedzibą w Helsinkach specjalizująca się w usługach CFO na godziny, współpracująca z rozwijającymi się przedsiębiorstwami o międzynarodowym zasięgu. Współpracujemy z firmami technologicznymi, których dział finansowy musi udźwignąć większą złożoność, niż sugerowałaby ich wielkość: kilka podmiotów prawnych, więcej niż jeden standard rachunkowości stosowany naraz oraz kapitał napływający równocześnie od inwestorów i ze środków publicznych.
Większość problemów finansowych w rozwijających się firmach to nie problemy księgowe. Są to problemy strukturalne, rozwiązane kiedyś na potrzeby mniejszej firmy, do których nikt nie wrócił, gdy firma zaczęła się skalować.
4dni w miesiącu
Zazwyczaj od dwóch do siedmiu
Czym zajmuje się CFO na godziny
CFO na godziny to doświadczony dyrektor finansowy, który współpracuje z firmą w niepełnym wymiarze, w modelu miesięcznego abonamentu, zamiast być zatrudnionym na pełen etat.
Kapitał. Skąd pochodzi finansowanie, ile kosztuje, na jak długo wystarczy i jak musi wyglądać struktura firmy, zanim ktoś przyzna jej kolejne środki.
Sprawozdawczość dla zarządu i inwestorów. Pakiet sprawozdawczy, który zarząd czyta przed posiedzeniem, ze spójnymi danymi liczbowymi i odpowiedziami na przewidywane pytania.
Środki pieniężne i planowanie. Rezerwa finansowa (runway), założenia leżące u jej podstaw, plan zatrudnienia oraz moment, od którego pozyskanie kapitału przestaje być kwestią wyboru.
Struktura grupy i sprawozdawczość. Konsolidacja grupowa i rozliczenia wewnątrzgrupowe oraz sporządzanie sprawozdań według więcej niż jednego standardu rachunkowości jednocześnie.
Przygotowanie do audytu i due diligence. Przygotowanie firmy do szybkiego i sprawnego przebiegu audytu.
CFO na godziny nie zajmuje się zamykaniem ksiąg, rozliczaniem wynagrodzeń ani składaniem deklaracji VAT. Tym zajmują się kontroler finansowy i biuro rachunkowe, a zadania tego stanowiska wykraczają poza ten zakres.
Sztuczna inteligencja w finansach
Jak sztuczna inteligencja zmienia pracę CFO na godziny
W Numminen Advisory sztuczna inteligencja przejmuje prace przygotowawcze w ramach usługi CFO na godziny: pobieranie danych z ksiąg, uzgadnianie kont i przygotowywanie wstępnych komentarzy do odchyleń. Joanna Numminen korzysta z tych systemów na co dzień we własnej pracy finansowej, dzięki czemu dni objęte abonamentem może poświęcić na analizę sytuacji i decyzje zarządu. Żaden zapis nie trafia do księgi, dopóki dyrektor finansowy go nie zatwierdzi.
| Zadanie z zakresu finansów | Czym obecnie zajmuje się sztuczna inteligencja | Co pozostaje w gestii dyrektora finansowego |
|---|---|---|
| Zamknięcie miesiąca | Codziennie rano pobiera zestawienie obrotów i sald oraz uzgadnia rachunki bankowe i księgi pomocnicze z księgą główną. | Ocena rozliczeń międzyokresowych i szacunków oraz zatwierdzenie zamknięcia. |
| Komentarz do odchyleń | Przygotowuje wstępne komentarze do każdej istotnej pozycji w porównaniu z budżetem i poprzednim miesiącem. | Co dana zmiana oznacza dla firmy i o czym zarząd powinien wiedzieć. |
| Środki pieniężne i rezerwa finansowa | Każdego dnia roboczego aktualizuje trzynastotygodniowy przegląd stanu środków pieniężnych na podstawie danych z systemu bankowego. | Wybór scenariuszy oraz rozmowy z zarządem i bankiem. |
| Pakiet dla zarządu | Tworzy pakiet na podstawie uzgodnionej księgi głównej w ustalonym formacie. | To, co mówią liczby, i kto ponosi za nie odpowiedzialność. |
Jak działamy
- Joanna stworzyła środowisko pracy, na którym opiera się każdy abonament: jeden projekt na klienta, z własnym kontekstem, umiejętnościami i integracjami.
- Uzgodnienia są przeprowadzane każdego dnia roboczego o godz. 7:00, a ewentualne rozbieżności są zgłaszane przed pierwszym połączeniem w ciągu dnia.
- Integracje są domyślnie tylko do odczytu.
Kiedy warto zatrudnić CFO na godziny
Większość startupów zatrudnia dyrektora finansowego na część etatu, gdy zaczyna rozbudowywać działalność finansową, ale nie potrzebuje jeszcze doświadczonego dyrektora finansowego na pełen etat.
Twój pierwszy audyt albo zmiana audytora.
Różnica między księgami, które są zasadniczo prawidłowe, a księgami, które przechodzą audyt, jest większa, niż spodziewa się większość założycieli, a prace mające na celu jej zniwelowanie trzeba rozpocząć już kilka miesięcy wcześniej.
Druga spółka.
Drugi kraj oznacza konsolidację, salda wewnątrzgrupowe, ceny transferowe i często dwa standardy rachunkowości naraz.
Znaczące finansowanie publiczne.
Dotacje i finansowanie publiczne wiążą się z zasadami kwalifikowalności kosztów i logiką ich alokacji, które trzeba od początku uwzględnić w księgowości. Dopiero przy wprowadzaniu ich z opóźnieniem pieniądze zaczynają przepadać.
Żadna z tych sytuacji nie jest progiem przychodowym. Mieliśmy do czynienia zarówno z firmą o obrotach trzech milionów euro, z trzema spółkami i portfelem dotacji, która pilnie potrzebowała doświadczonego dyrektora finansowego, jak i z przedsiębiorstwem o obrotach dwunastu milionów euro, działającym jako jedna spółka, które naprawdę go nie potrzebowało.
CFO na godziny, tymczasowy, zewnętrzny: którego z nich szukasz?
Te trzy terminy są często używane zamiennie, ale znaczą co innego.
CFO na godziny
Stała współpraca w niepełnym wymiarze, zazwyczaj od dwóch do siedmiu dni w miesiącu, bez określonej daty zakończenia. To idealne rozwiązanie, gdy praca wymaga doświadczenia, ale ma charakter sporadyczny, co trafnie opisuje sytuację większości firm o przychodach poniżej około dziesięciu milionów.
Tymczasowy dyrektor finansowy
Określony okres z ustalonym terminem zakończenia, zazwyczaj wynikający z odejścia dyrektora finansowego lub konieczności poświęcenia czasu na realizację transakcji aż do jej sfinalizowania.
Zewnętrzny dyrektor finansowy
Zazwyczaj jest to pakiet oferowany przez biuro rachunkowe razem z obsługą księgową. To przydatny produkt, ale inny niż nasz, ponieważ stanowisko znajduje się w strukturach dostawcy.
Firmy, z którymi zazwyczaj współpracujemy
Wzorce mają większe znaczenie niż wymagania. Większość firm spełnia dwa lub trzy z nich, nieliczne spełniają wszystkie, a żaden z nich nie jest warunkiem współpracy.
- Na horyzoncie pojawia się nowa runda inwestycyjna lub jest ona bliska zamknięcia.
- Spółka dominująca ze spółkami zależnymi za granicą.
- Więcej niż jeden standard sprawozdawczości stosowany jednocześnie, zazwyczaj lokalne przepisy ustawowe oraz MSSF, a także US GAAP, gdy kontrahentem jest firma amerykańska.
- Kapitał z więcej niż jednego źródła: kapitał venture capital w połączeniu z finansowaniem dłużnym typu venture debt lub środkami publicznymi.
- W firmie jest już kompetentny kontroler finansowy, a za relacje z inwestorami odpowiada wyłącznie założyciel pełniący funkcję dyrektora generalnego.
Warto zadać sobie pytanie, czy kompetentny wewnętrzny kontroler finansowy lub księgowy nie czułby się w twojej sytuacji przytłoczony. Jeśli odpowiedź brzmi „tak”, zazwyczaj jest to zadanie dla nas. Jeśli nie masz pewności, warto poruszyć tę kwestię podczas pierwszej rozmowy.
Dla kogo ta usługa nie jest przeznaczona. Jeśli prowadzisz jedną spółkę, stosujesz jeden standard rachunkowości i masz jedno źródło kapitału, nie potrzebujesz CFO na godziny. Potrzebujesz dobrego kontrolera finansowego i precyzyjniejszych wytycznych dla swojego biura rachunkowego, i właśnie to ci powiemy.
CFO na godziny
Kto za nami stoi
Firma Numminen Advisory została założona i jest prowadzona przez Joannę Numminen. Joanna ma piętnastoletnie doświadczenie w dziedzinie finansów zdobyte w międzynarodowych firmach technologicznych: od pracy w dziale audytu w Deloitte, poprzez stanowiska kontrolera i dyrektora finansowego, aż po funkcję dyrektora finansowego (CFO).
ACCAKwalifikacje od 2017 r.Członkini Association of Chartered Certified Accountants
MScMiędzynarodowa rachunkowość i finanseBayes Business School, City, University of London
MAEkonomia, specjalność controlling i finanse przedsiębiorstwUniwersytet Ekonomiczny w Krakowie
Ile to kosztuje
Wszystkie opłaty są stałe i ustalane na podstawie zakresu prac przed rozpoczęciem współpracy. Ceny nie zawierają VAT.
| Abonament | Zaangażowanie | Miesięcznie |
|---|---|---|
| Light | 2 dni w miesiącu | 3 500 € |
| Standard | 4 dni w miesiącu | 6 500 € |
| Embedded | 7 dni w miesiącu | 10 500 € |
O wysokości kwoty decyduje to, ile dni rzeczywiście wymaga praca. To z kolei zależy od liczby spółek i liczby stosowanych standardów rachunkowości. Trwająca transakcja dodatkowo ją podnosi, natomiast miesięczne obciążenie pracą nie ma na nią wpływu.
Dla porównania: całkowity koszt zatrudnienia dyrektora finansowego na pełen etat w Finlandii to około 11 800–12 300 € miesięcznie, przy przyjęciu średniego krajowego wynagrodzenia dyrektora finansowego według danych płacowych Duunitori i doliczeniu składek pracodawcy. To jeszcze przed opłatami rekrutacyjnymi, udziałami w kapitale i trzema do pięciu miesięcy potrzebnymi na zatrudnienie.
Jak zaczyna się współpraca z CFO na godziny
Jeśli rozważasz, czy nasze rozwiązania odpowiadają potrzebom twojej firmy, zazwyczaj oceniamy ich przydatność w trzech etapach:
Krok pierwszy
Bezpłatna konsultacja.
Około czterdziestu pięciu minut o tym, co jest niejasne, co jest pilne i czy CFO na godziny to w ogóle właściwe rozwiązanie.
Krok drugi
Diagnoza o ustalonym zakresie.
Od trzech do pięciu dni za stałą opłatą, zakończone pisemną notatką z ustaleniami, zawierającą listę działań naprawczych według priorytetów oraz, tam gdzie to możliwe, wyliczenie zagrożonych kwot w euro. Niektóre diagnozy kończą się wnioskiem, że najpierw warto zatrudnić kontrolera finansowego, i wtedy mówimy to wprost.
Krok trzeci
Abonament.
Gdy okaże się, że zlecenie ma charakter ciągły. Minimum trzy miesiące, rozliczane miesięcznie z góry.
Osiągnięcia
Nasze osiągnięcia w kierowaniu finansami
Due diligence i integracja. Wsparcie grupy z branży stosowanej sztucznej inteligencji w finansowym due diligence oraz w integracji z globalną firmą z branży półprzewodników po transakcji, po wcześniejszym zbudowaniu jej działu finansowego od podstaw.
Konsolidacja grupowa. Kierowanie kompleksową konsolidacją grupową wszystkich podmiotów szybko rozwijającej się grupy działającej w wielu krajach, z odpowiedzialnością za cały cykl zamknięcia.
Trzy systemy jednocześnie. Równoległe prowadzenie sprawozdawczości według fińskich zasad rachunkowości, MSSF i US GAAP w oparciu o jedną księgę główną w grupie B2B SaaS, wraz z systemem kontroli zbudowanym od podstaw.
Rundy finansowania. Przygotowanie materiałów finansowych i prowadzenie due diligence w rundach finansowania venture capital, po stronie spółki.
Systemy. Odpowiedzialność za NetSuite w roli właściciela produktu (product owner) w biurach w pięciu krajach, obejmująca także projekty wdrożeniowe, a nie tylko specyfikację.
Numminen Advisory została założona i jest prowadzona przez Joannę Numminen. Ma kwalifikacje ACCA od 2017 roku, a wcześniej odbyła szkolenie z audytu w Deloitte. Uzyskała tytuł magistra (MSc) międzynarodowej rachunkowości i finansów w Bayes Business School, City, University of London. Ma też tytuł magistra ekonomii ze specjalnością controlling i finanse przedsiębiorstw, uzyskany na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie.
Najczęściej zadawane pytania
Czym jest CFO na godziny?
CFO na godziny to doświadczony menedżer finansowy, którego zatrudniasz w niepełnym wymiarze godzin na zasadzie miesięcznej umowy. Zakres pracy jest taki sam jak w przypadku dyrektora finansowego na etacie. Kupujesz tylko tę część pracy, której faktycznie potrzebuje twoja firma: dla większości przedsiębiorstw o przychodach poniżej około dziesięciu milionów jest to od dwóch do siedmiu dni w miesiącu.
Czym różni się CFO na godziny od tymczasowego dyrektora finansowego?
Różnica polega na formie współpracy. Praca w modelu CFO na godziny ma charakter ciągły i odbywa się w niepełnym wymiarze, dopasowanym do firmy, która kilka dni w miesiącu potrzebuje doświadczonego spojrzenia na finanse. Praca tymczasowa obejmuje określony okres z ustalonym terminem zakończenia, zazwyczaj dlatego, że dyrektor finansowy odszedł z firmy lub transakcja wymaga osoby, która zajmie się nią w pełni aż do jej zamknięcia.
Ile kosztuje CFO na godziny?
Na tym rynku CFO na godziny rozlicza się miesięcznie. Abonamenty Numminen Advisory kosztują od 3500 do 10 500 € miesięcznie, w zależności od tego, ile dni zajmuje praca. Całkowity koszt dyrektora finansowego zatrudnionego na pełen etat w Finlandii to około 11 800–12 300 € miesięcznie według danych płacowych Duunitori, nie licząc opłat rekrutacyjnych, udziałów w kapitale i trzech do pięciu miesięcy potrzebnych na zatrudnienie.
Czym różnicie się od usługi dyrektora finansowego oferowanej przez biuro rachunkowe?
Usługa dyrektora finansowego oferowana przez biuro rachunkowe to stanowisko w jego strukturach, zazwyczaj sprzedawane razem z prowadzeniem ksiąg. Numminen Advisory założyła i prowadzi Joanna Numminen: piętnaście lat w międzynarodowych firmach technologicznych, kwalifikacje ACCA i konsolidacje grupowe budowane od zera w więcej niż jednej z nich. Co miesiąc przychodzi ta sama osoba i jest to osoba, która sama pracowała na tym stanowisku.
Jakie macie kwalifikacje?
Joanna Numminen ma kwalifikacje ACCA od 2017 roku, po szkoleniu z audytu w Deloitte. Ukończyła studia magisterskie z międzynarodowej rachunkowości i finansów (MSc in International Accounting and Finance) w Bayes Business School, City, University of London, oraz studia magisterskie z ekonomii ze specjalnością controlling i finanse przedsiębiorstw na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie. Na rynku, na którym większość kwalifikacji finansowych to kwalifikacje fińskie, ACCA jest tą, którą międzynarodowy fundusz uznaje bez żadnych wyjaśnień.
Kto świadczy usługi CFO na godziny?
Na rynku działają trzy rodzaje dostawców. Biura rachunkowe oferują usługi dyrektora finansowego razem z prowadzeniem ksiąg. Pośrednicy w zarządzaniu tymczasowym kierują ludzi do konkretnych zleceń. Są też niezależne firmy, takie jak Numminen Advisory, które współpracują bezpośrednio z niewielką liczbą firm naraz. Ta trzecia opcja jest właściwa, gdy praca wymaga jednej doświadczonej osoby, która zna twoją grupę.
Czy powinniśmy zatrudnić CFO na godziny, czy kontrolera finansowego?
Prawie zawsze najpierw zatrudnij kontrolera finansowego. Doświadczony dyrektor finansowy, który trafia do działu bez sprawnego miesięcznego zamknięcia, przez pierwsze sześć miesięcy wykonuje pracę kontrolera za stawkę dyrektora finansowego, a potem odchodzi. Jeśli twoje zamknięcie miesiąca nie odbywa się w przewidywalnym terminie, z rozliczeniami międzyokresowymi i przeglądem przed rozesłaniem wyników, właśnie to trzeba naprawić.
Z jakimi standardami rachunkowości pracujecie?
Fińskie zasady rachunkowości, MSSF i US GAAP, często kilka z nich jednocześnie w tej samej grupie. Właśnie do tej równoczesności większość działów finansowych tej wielkości nie jest przygotowana.
Czy zastąpicie nasze biuro rachunkowe?
Nie. Twoje biuro rachunkowe prowadzi księgi, a my działamy poziom wyżej. Jeśli współpraca się nie układa, problem zwykle leży w wytycznych, a poprawienie wytycznych jest tańsze niż zmiana biura.