Rahoituskierros 12 kuukauden kuluessa.
Due diligence on stressitesti, jolla selvitetään, onko yrityksesi luvut laadittu siten, että ne kestävät tarkastuksen, jonka suorittaa henkilö, joka ei luota sinuun.
Ulkoistettu talousjohtaja
Ulkoistettu talousjohtaja startup-yrityksille ja kasvaville teknologiayrityksille
Numminen Advisory on helsinkiläinen CFO-palvelu, joka toimii ulkoistettuna talousjohtajana kansainvälisesti suuntautuneille kasvuyrityksille. Työskentelemme teknologiayritysten kanssa, joiden taloushallinto on monimutkaisempaa kuin yrityksen koko antaisi olettaa: useita yhtiöitä, useampi kuin yksi laskentakehys samanaikaisesti sekä sijoittajilta ja julkisesta rahoituksesta samanaikaisesti saapuva pääoma.
Suurin osa kasvuyritysten talousongelmista ei ole kirjanpitoluonteisia. Ne ovat rakenteellisia ongelmia, jotka ratkaistiin yrityksen ollessa vielä pienempi, mutta joita ei ole tarkasteltu uudelleen yrityksen kasvaessa.
4päivää kuukaudessa
Tyypillisesti kahdesta seitsemään
Mitä ulkoistettu talousjohtaja eli fractional CFO tekee
Ulkoistettu talousjohtaja on kokenut talousjohtaja, joka työskentelee yrityksessä osa-aikaisesti kuukausisopimuksen mukaan sen sijaan, että hänet palkattaisiin kokopäiväisesti.
Pääoma. Mistä rahoitus tulee, mitä se maksaa, kuinka kauan se riittää ja millainen yrityksen rakenteen on oltava, ennen kuin kukaan myöntää sinulle lisää rahoitusta.
Hallitusraportointi ja sijoittajien raportointi. Ennen kokousta luettava raportointipaketti, jossa luvut täsmäävät ja kysymykset on ennakoitu.
Kassavarat ja suunnittelu. Runway, sen taustalla olevat oletukset, rekrytointisuunnitelma sekä se piste, jonka jälkeen rahoituksen hankkiminen ei enää ole vaihtoehto.
Konsernirakenne ja raportointi. Konsolidointi ja konsernin sisäiset erät sekä raportointi useamman kuin yhden viitekehyksen mukaisesti samanaikaisesti.
Tilintarkastus- ja due diligence -valmius. Yrityksen valmistelu nopeaa ja tehokasta tilintarkastusprosessia varten.
Ulkoistettu talousjohtaja ei tee tilinpäätöstä, hoida palkanlaskentaa tai toimita arvonlisäveroilmoitusta. Siitä huolehtivat controller ja tilitoimisto, ja tämä työ sijoittuu näiden tehtävien yläpuolelle.
Tekoäly taloushallinnossa
Miten tekoäly muuttaa ulkoistetun talousjohtajan työtä
Numminen Advisoryssa tekoäly hoitaa ulkoistetun talousjohtajan työn valmisteluvaiheen: kirjanpitotietojen keräämisen, tilien täsmäytyksen ja poikkeamien selostusten laatimisen. Joanna Numminen käyttää näitä järjestelmiä omassa päivittäisessä taloushallinnossaan, joten varatut työpäivät käytetään harkintaan ja hallituksen päätöksiin. Mitään ei kirjata kirjanpitoon ennen kuin talousjohtaja on sen hyväksynyt.
| Taloushallinnon tehtävä | Mitä tekoäly hoitaa nykyään | Mitä jää talousjohtajan tehtäväksi |
|---|---|---|
| Kuukausikatko | Ajaa joka aamu saldoluettelon ja täsmäyttää pankkitilit ja reskontrat pääkirjaan. | Harkinta jaksotuksista ja arvioista sekä kuukausikatkon hyväksyminen. |
| Poikkeamien kommentit | Laatii alustavan selostuksen jokaisesta merkittävästä erästä verrattuna budjettiin ja edelliseen kuukauteen. | Mitä muutokset merkitsevät liiketoiminnalle ja mitä hallituksen on syytä tietää. |
| Kassatilanne ja runway | Päivittää 13 viikon kassavirtaennusteen pankkitietojen perusteella jokaisena työpäivänä. | Skenaariovaihtoehdot sekä keskustelut hallituksen ja pankin kanssa. |
| Hallituksen raportointipaketti | Kokoaa raportointipaketin täsmäytetystä kirjanpidosta sovitussa muodossa. | Mitä luvut kertovat ja kuka niistä on vastuussa. |
Kuinka toimimme
- Joanna rakensi jokaisen kuukausisopimuksen taustalle oman työtilan: yksi projekti asiakasta kohden, omine taustatietoineen, taitoineen ja integraatioineen.
- Täsmäytysajot suoritetaan joka työpäivä klo 7.00, ja poikkeamat raportoidaan ennen päivän ensimmäistä puhelua.
- Integraatiot ovat oletusarvoisesti vain luku -tilassa.
Milloin kannattaa palkata ulkoistettu talousjohtaja
Useimmat startup-yritykset palkkaavat osa-aikaisen talousjohtajan, kun ne alkavat laajentaa taloushallintoaan, mutta eivät vielä tarvitse kokopäiväistä, kokenutta talousjohtajaa.
Ensimmäinen tilintarkastus tai tilintarkastajan vaihto.
Ero yleisesti ottaen oikeiden kirjanpitotietojen ja tilintarkastuksen läpäisevien kirjanpitotietojen välillä on suurempi kuin useimmat perustajat odottavat, ja sen kaventaminen vaatii kuukausia etukäteen tehtävää työtä.
Toinen yhtiö.
Toinen maa tuo mukanaan konsolidoinnin, konsernin sisäiset saldot, siirtohinnoitteluun liittyvät asiat ja usein kaksi laskentakehystä samanaikaisesti.
Julkinen rahoitus suuressa mittakaavassa.
Avustuksiin ja julkiseen rahoitukseen liittyy kustannusten tukikelpoisuussääntöjä ja kohdentamislogiikkaa, jotka on otettava huomioon kirjanpidossa alusta alkaen. Jos ne sovitetaan kirjanpitoon vasta jälkikäteen, rahaa menetetään.
Mikään näistä ei viittaa liikevaihdon kynnykseen. Olemme nähneet kolmen miljoonan euron liikevaihdon yrityksen, jolla oli kolme yhtiötä ja avustussalkku ja joka tarvitsi kipeästi kokenutta talousjohtajaa, sekä 12 miljoonan euron liikevaihdon yrityksen, jolla oli vain yksi yhtiö ja joka ei todellakaan tarvinnut sellaista.
Ulkoistettu talousjohtaja, interim CFO vai tilitoimiston CFO-palvelu: mitä etsit?
Näitä kolmea termiä käytetään usein synonyymeinä, vaikka ne tarkoittavat eri asioita.
Ulkoistettu talousjohtaja
Jatkuva ja osa-aikainen toiminta, tyypillisesti 2–7 päivää kuukaudessa, ilman päättymispäivää. Sopiva ratkaisu, kun työ on johtotason luonteista mutta epäsäännöllistä, mikä kuvaa rehellisesti useimpia yrityksiä, joiden liikevaihto on alle noin kymmenen miljoonaa.
Interim CFO
Määritelty ajanjakso, jolla on päättymispäivä, yleensä siksi, että talousjohtaja on lähtenyt tai yrityskauppa vaatii omistautunutta työpanosta, kunnes se saatetaan päätökseen.
Tilitoimiston CFO-palvelu
Yleensä tilitoimiston kirjanpidon yhteydessä myymä paketti. Hyödyllinen, mutta erilainen tuote kuin tämä, koska toimi sijaitsee palveluntarjoajan organisaation sisällä.
Yritykset, joiden kanssa yleensä teemme yhteistyötä
Tyypilliset piirteet ovat tärkeämpiä kuin vaatimukset. Useimmilla yrityksillä on kaksi tai kolme näistä piirteistä, harvoilla kaikki, eikä mikään niistä ole yhteistyön ehto.
- Uusi rahoituskierros on tulossa tai lähellä päätöstä.
- Emoyhtiö, jolla on tytäryhtiöitä ulkomailla.
- Käytössä on samanaikaisesti useampi kuin yksi raportointikehys, tyypillisesti paikalliset lakisääteiset säännöt sekä IFRS ja US GAAP, kun vastapuoli on amerikkalainen.
- Pääomaa useammasta kuin yhdestä lähteestä: riskipääomaa sekä riskilainaa tai julkista rahoitusta.
- Kun pätevä controller on jo paikalla ja perustaja-toimitusjohtaja hoitaa sijoittajasuhteet yksin.
Hyödyllinen kysymys on, olisiko pätevä yrityksen oma controller tai kirjanpitäjä tilanteessasi liian syvissä vesissä. Jos vastaus on kyllä, tämä on yleensä meidän työtämme. Jos et ole varma, se on järkevä asia ottaa esille ensimmäisessä puhelussa.
Kenelle tämä palvelu ei sovi. Jos yritykselläsi on yksi yhtiö, yksi laskentakehys ja yksi pääoman lähde, et tarvitse ulkoistettua talousjohtajaa. Tarvitset hyvän controllerin ja tarkemmat ohjeet tilitoimistollesi, ja kerromme sen sinulle suoraan.
Ulkoistettu talousjohtaja
Tarinamme
Numminen Advisoryn on perustanut ja sitä johtaa Joanna Numminen. Hänellä on viidentoista vuoden kokemus kansainvälisten teknologiayritysten taloushallinnosta, aina Deloitte-tilintarkastajana toimimisesta controllerin ja talousjohtajan tehtävien kautta CFO:ksi.
ACCAPätevöitynyt vuonna 2017Association of Chartered Certified Accountants -järjestön jäsen
MScInternational Accounting and FinanceBayes Business School, City, University of London
MATaloustiede, pääaineena controlling ja yritysrahoitusKraków University of Economics
Mitä se maksaa
Kaikki palkkiot ovat kiinteitä ja ne sovitaan työn laajuuden perusteella ennen työn aloittamista. Summat eivät sisällä arvonlisäveroa.
| Kuukausisopimus | Sitoutuminen | Kuukausittain |
|---|---|---|
| Light | 2 päivää kuukaudessa | 3 500 € |
| Standard | 4 päivää kuukaudessa | 6 500 € |
| Embedded | 7 päivää kuukaudessa | 10 500 € |
Hintaan vaikuttaa se, kuinka monta päivää työ todellisuudessa vie. Se riippuu siitä, kuinka monta yhtiötä on ja kuinka monta laskentakehystä on käytössä. Käynnissä oleva yrityskauppa vaikuttaa siihen lisää, mutta kuukauden työmäärä ei.
Vertailun vuoksi: kokopäiväisen talousjohtajan kustannukset Suomessa ovat noin 11 800–12 300 euroa kuukaudessa kaikki kulut mukaan lukien, kun lasketaan Duunitorin palkkatietojen mukainen talousjohtajien kansallinen keskipalkka ja lisätään siihen työnantajan maksut. Tähän ei ole vielä laskettu mukaan rekrytointikuluja, osakepalkkioita eikä palkkaamiseen kuluvaa 3–5 kuukautta.
Miten ulkoistetun talousjohtajan yhteistyö alkaa
Jos harkitset, sopisiko palvelumme yrityksesi tarpeisiin, arvioimme sopivuuden yleensä kolmessa vaiheessa:
Ensimmäinen vaihe
Tutustumispuhelu.
Noin 45 minuuttia, jonka aikana selvitetään, mikä on epäselvää, mikä on kiireellistä ja onko ulkoistettu talousjohtaja ylipäätään oikea ratkaisu.
Toinen vaihe
Kiinteän laajuuden kartoitus.
Kolmesta viiteen päivää kiinteää palkkiota vastaan, jonka päätteeksi laaditaan kirjallinen havaintomuistio, jossa esitetään korjaustoimenpiteiden prioriteettiluettelo sekä arvioidaan riskien suuruus euroina siinä määrin kuin se on mahdollista. Joskus kartoituksen johtopäätös on, että sinun kannattaa palkata ensin controller, ja me sanomme sen suoraan.
Kolmas vaihe
Kuukausisopimus.
Kun työ osoittautuu jatkuvaksi. Vähintään kolme kuukautta, laskutetaan kuukausittain etukäteen.
Saavutukset
Saavutuksemme talousjohtajana
Due diligence ja integraatio. Rakensi tekoälyä soveltavan konsernin taloushallinnon alusta alkaen ja tuki konsernia taloudellisessa due diligencessa ja kaupan jälkeisessä integraatiossa, kun globaali puolijohdeyhtiö osti sen.
Konsernitilinpäätös. Johti nopeasti kasvavan, useissa maissa toimivan konsernin kaikkien yksiköiden kattavaa konsernitilinpäätöstä alusta loppuun ja vastasi koko tilinpäätöskierroksesta.
Kolme raportointikehystä samanaikaisesti. Johti suomalaista tilinpäätösraportointia, IFRS- ja US GAAP -raportointia samanaikaisesti yhdestä pääkirjasta B2B-SaaS-konsernissa ja rakensi samalla sisäisen valvonnan kehyksen alusta asti.
Rahoituskierrokset. Laati taloudellisen aineiston ja vastasi due diligence -tarkastuksista rahoituskierroksilla yrityksen puolelta.
Järjestelmät. Toimi NetSuiten tuotteen omistajana viiden maan toimistoissa ja vastasi paitsi vaatimusten määrittelystä myös käyttöönottoprojekteista.
Numminen Advisoryn on perustanut ja sitä johtaa Joanna Numminen. ACCA-pätevyys vuodesta 2017, sitä ennen tilintarkastuskoulutus Deloittella. Kansainvälisen kirjanpidon ja rahoituksen maisteri (MSc), Bayes Business School, City, University of London. Taloustieteen maisteri (MA), pääaineina controlling ja yritysrahoitus, Krakovan taloustieteellinen yliopisto.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Mikä on ulkoistettu talousjohtaja eli fractional CFO?
Ulkoistettu talousjohtaja on kokenut talousjohtaja, jonka palveluksia käytät osa-aikaisesti kuukausipohjaisesti. Työ on samaa kuin talousjohtajan tekemä työ. Ostat siitä juuri sen osuuden, jota yrityksesi todella tarvitsee. Useimmille yrityksille, joiden liikevaihto on alle noin kymmenen miljoonaa euroa, se tarkoittaa kahdesta seitsemään päivää kuukaudessa.
Mitä eroa on ulkoistetulla talousjohtajalla ja interim CFO:lla?
Ero on sitoutumisen luonteessa. Ulkoistetun talousjohtajan työ on jatkuvaa ja osa-aikaista, ja se on mitoitettu yritykselle, joka tarvitsee kokeneen talousjohtajan harkintaa muutamana päivänä kuukaudessa. Interim-työ kattaa määritellyn ajanjakson, jolla on loppu, yleensä siksi, että talousjohtaja on lähtenyt tai yrityskauppa vaatii omistautunutta työpanosta, kunnes se saatetaan päätökseen.
Kuinka paljon ulkoistettu talousjohtaja maksaa?
Tällä markkinalla ulkoistetun talousjohtajan palvelu hinnoitellaan kuukausittain. Numminen Advisoryn kuukausisopimukset vaihtelevat 3 500–10 500 euron välillä riippuen siitä, kuinka monta päivää työ vaatii. Kokopäiväisen talousjohtajan kokonaiskustannus Suomessa on Duunitorin palkkatietojen perusteella noin 11 800–12 300 euroa kuukaudessa työnantajamaksuineen, ilman rekrytointikuluja, osakepalkkioita ja palkkaamiseen kuluvaa 3–5 kuukautta.
Mikä erottaa teidät tilitoimiston CFO-palvelusta?
Tilitoimiston tai talouspalveluyrityksen CFO-palvelu toimii osana kyseisen organisaation palveluja, ja sitä myydään yleensä kirjanpidon ohella. Numminen Advisoryn CFO-palvelu toimii itsenäisesti ja voi tukea myös talousjohdon laajempaa ulkoistamista. Numminen Advisoryn on perustanut ja sitä johtaa Joanna Numminen, jolla on ACCA-pätevyys ja viidentoista vuoden kokemus kansainvälisistä teknologiayrityksistä. Lisäksi Joannalla on usean vuoden kokemus yhteistyöstä Suomen suurimpien talouspalveluyritysten kanssa.
Mitkä ovat pätevyytesi?
Joanna Numminen on ollut ACCA-pätevä vuodesta 2017 lähtien. Hän suoritti tilintarkastuskoulutuksen Deloittella. Hänellä on kansainvälisen kirjanpidon ja rahoituksen maisterintutkinto (MSc) Bayes Business Schoolista (City, University of London) sekä taloustieteen maisterintutkinto (MA), pääaineinaan controlling ja yritysrahoitus, Krakovan taloustieteellisestä yliopistosta. ACCA on kansainvälisesti arvostettu taloushallinnon ja tilintarkastuksen ammattitutkinto.
Kuka tarjoaa ulkoistetun talousjohtajan eli fractional CFO:n palveluita?
Suomessa on kolmenlaisia talousjohtajapalveluiden tarjoajia. Tilitoimistot ja talouspalveluyritykset myyvät CFO-palvelua kirjanpidon ohella. Interim-palveluiden tarjoajat sijoittavat liikkeenjohdon ammattilaisia määräaikaisiin toimeksiantoihin. Numminen Advisoryn kaltaiset itsenäiset toimijat puolestaan työskentelevät liikkeenjohdon konsultteina suoraan yritysten perustajien, johtoryhmän tai sijoittajien kanssa. Kolmas vaihtoehto sopii parhaiten, kun yritykselläsi on kansainvälinen konsernirakenne tai tavoittelet sijoittajarahoitteista kasvua.
Pitäisikö meidän palkata ulkoistettu talousjohtaja vai controller?
Palkatkaa lähes aina ensin controller. Kokeneen talousjohtajan palkkaaminen toimintoon, jossa ei ole luotettavaa kuukausikatkoa, johtaa siihen, että hän viettää ensimmäiset kuusi kuukauttaan tekemällä controllerin töitä talousjohtajan palkalla ja lähtee sitten. Jos kuukausikatko ei valmistu ennustettavana päivänä jaksotuksineen ja tarkastettuna ennen jakelua, se on korjattava ensin.
Minkä laskentakehyksen mukaisesti toimitte?
Suomalaiset kirjanpitosäännöt, IFRS ja US GAAP, usein useampaa kuin yhtä samanaikaisesti samassa konsernissa. Juuri tuohon samanaikaisuuteen useimmat tämän kokoluokan taloushallinnot eivät ole varautuneet. Huom. Numminen Advisory ei ole tilitoimisto, vaan teemme useimmiten yhteistyötä asiakkaan tilitoimiston kanssa.
Korvaatteko tilitoimistomme?
Emme. Tilitoimistosi hoitaa kirjanpidon, ja me toimimme sen yläpuolella. Jos yhteistyö ei suju, ongelma on yleensä toimeksiannossa, ja sen korjaaminen on edullisempaa kuin tilitoimiston vaihtaminen.
Millä kielellä työ hoidetaan?
Työskentely tapahtuu englanniksi. Numminen Advisory on kansainvälisesti toimiva liikkeenjohdon konsulttiyritys, ja asiakkaidemme ja heidän sijoittajiensa yhteinen työkieli on useimmiten englanti.